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08:54 中华数据广播<08016> - 年度业绩公告 (02)
http://www.jrj.com    2006年09月01日 09:01    财华网
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    ( c ) 应收一间同系附属公司款项及一间同系附属公司取之行政及产品开发 费用 於截至二零零五年十二月三十一日止年度内,集团向一间同系附属公 司Apex Digital (Shanghai) Co., Ltd. (「Apex (Shanghai)」) 垫支总额为2,341,000港元之款项。Apex (Shanghai) 已动用部份垫款以抵销Apex (Shanghai) 向公司收 取之行政及产品开发费用717,000港元。於二零零五年十二月三十一 日,应收同系附属公司款项为1,624,000港元。 就上述由Apex(Shanghai)收取之费用717,000港元而言,核数师表 明,彼等无法自董事获取足够文件证明及解释该笔费用乃属正确。因 此,我们无法信纳该笔费用乃妥为确认及披露。 此外,截至本报告发表日期,应收同系附属公司款项之未收余额 1,624,000港元尚未获清偿。核数师表明,彼等无法自董事获取足够 文件证明及解释以确认上述余额之可收回性。因此,彼等无法确定该 笔款项能否被收回。 ( d ) 或然负债 ( i ) 集团於二零零五年十二月三十一日之或然负债为23,500,000 港元,此乃涉及集团之控股公司Apex Digital Inc. (「ADI」) 就其代集团向一名客户支付若干运费提出之索 偿。由於集团就上述运费提出争议,而核数师无法自董事获 取足够文件证明及解释以确定上述有关运费之或然负债应否 於截至二零零五年十二月三十一日止年度确认为开支。因此, 彼等无法信纳或然负债乃妥为披露及截至二零零五年十二月 三十一日止年度之开支和二零零五年十二月三十一日之应付 控股公司均属完整。 ( ii ) 集团及公司之或然负债乃涉及有关侵犯专利权之索偿。由於 令状中并无列明所申索之赔偿金额,而核数师无法自董事获 取足够文件证明及解释以确定对集团与公司索偿之幅度及可 能性。因此,彼等无法信纳或然负债乃妥为披露及截至二零 零五年十二月三十一日年度之开支和二零零五年十二月三十 一日年度之相关负债均属完整。 ( e ) 应收一间附属公司款项 公司应收一间附属公司款项於二零零五年十二月三十一日之账面净值 为16,205,000港元。由於上述事项所涉及之范围受到局限,因此核数 师无法信纳,应否对截至二零零五年十二月三十一日止年度应收一间 附属公司款项之账面值进一步作出任何减值,及其後於二零零五年十 二月三十一日之账面值已公允地入账。 ( f ) 持续经营 财务报表乃按持续经营基准编制。集团及公司於结算日之流动资产净 值及股东资金均已纳入二零零五年十二月三十一日之资产负债表内。 然而,基於以上各项限制,或须作出调整以将其可收回金额降低至资 产值,以及就任何其他负债作出拨备。 此外,ADI及季龙粉先生已向一名独立第三方质押其於公司之全部持股 权,相当於公司之70.08%已发行股份(「控权股份」),作为取得该方 应收ADI之若干应收贸易账款之抵押品。控权股份登记持有人之任何改 变或会令公司之董事会及集团与公司之未来业务及财务营运方针有所 变动。 有关上述各项之任何调整或变动或会对集团及公司继续按持续经营基 准营运之能力造成影响。核数师未能进行其他步骤以信纳上述各项。 对上文第( a )至第( d )点所述事项作出之任何调整,或会对集团 於二零零五年十二月三十一日之资产净值、集团截至该日止年度之业 绩及现金流量净额,以及财务报表中之相关披露造成重大影响。 对上文第( b(i) )、第( d(ii) )及第( e )点所述之专业费、或 然负债及应收一间附属公司款项作出之任何调整,或会对集团於二零 零五年十二月三十一日之资产净值、集团截至该日止年度之业绩净 额,以及财务报表中之相关披露造成重大影响。 监於数师之工作如上文所述受到限制,核数师发表意见,指彼等无法 就财务报表是否真实及公平地反映本公司及本集团於二零零五年十二 月三十一日之财务状况与本集团截至该日止年度之溢利及现金流量, 以及财务报表是否根据香港公司条例之披露规定适当地编制提供意见。 ( 2 ) 编制基准 此等财务报表乃按香港会计师公会颁布之香港财务报告准则 ( 包括 会计实务准则乃诠释 [ 会计实务准则 ] )、 香港公认会计原则及 香港公司条例之披露规定而编制。 财务报表沿历史成本惯例而编制。 ( 3 ) 营业额 营业额乃指出售之货品及提供之服务之发票值减增值税、 营业税及 扣除退货及贸易折扣。 ( 4 ) 税项 其他地区之应课税溢利已根据本集团营运所在国家现有法例、 诠释 及有关惯例按现行税率计算。 由於本集团於年内并无产生应课税溢利, 所以并无就香港利得税作 出拨备。 ( 二零零四 : 不适用 )。 ( 5 ) 每股(亏损)/盈利 每股基本(亏损)/盈利乃根据本年度股东应占亏损净额约9,350,000 港元 ( 二零零四年 : 溢利净额363,000港元 ) 及年内已发行的 318,000,000股普通股 ( 二零零四年 : 318,000,000股 ) 计 算。



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